Налоговый вычет при приобретении автомобиля. Налоговый вычет на покупку автомобиля

Под налоговым вычетом понимают льготы, которые государство дарит тем гражданам, кто покупает себе жилье или пользуется определенными услугами – в основном в сфере медицины и образования.

Как ни странно, автомобиль не входит в этот список, хотя он зачастую стоит дороже квартиры и столь же важен для человека. Но налоговые службы считают иначе и не разрешают возвращать НДФЛ при покупке автомобиля. Таких вычетов по закону просто не существует.

Сэкономить получится только при продаже транспортного средства. Действуют механизмы, позволяющие сделать вычет при продаже автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет. Возможная экономия зависит и от стоимости автомобиля.

Цель нашей статьи – ответить на вопрос, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля и рассмотреть способы уменьшения налоговой базы при его продаже.

Государство предоставляет право вернуть 13% от стоимости приобретаемого жилья, если его цена не превышает 2 млн. рублей. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Не важно, покупается недвижимость за наличные, безналичные или в кредит.

Автомобили – это имущество. Чтобы понять, возможен ли возврат НДФЛ при его покупке, обратимся к перечню имущественных вычетов, установленному налоговыми органами (п. 1.2 ст. 220 НК РФ):

Покупка недвижимости (дом, квартира или иная жилая площадь, а также доля в ней);
Строительство жилого объекта и покупка участка земли под это строительство;
Погашение долга по кредиту, если он взят на покупку жилья, его строительство (или на покупку земли под дом);
Рефинансирование кредита, взятого на строительство или покупку недвижимости.

Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет. Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке. Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.

Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.

Случай 1 . Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.

Случай 2 . Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:

Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.

Для получения налогового возмещения гражданин подает в органы ФНС заявление установленной формы. В нем указывается ряд фактов:

Полные данные получателя льготы – его ФИО, адрес проживания, контактный телефон и индивидуальный номер налогоплательщика;
Причины, по которым возможен возврат (их можно найти в пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса);
Общая сумма налогового вычета;
Счет, на который будут переведены деньги;
Документы, удостоверяющие факт сделки (договоры купли-продажи, товарные чеки, квитанции и пр.).

Заполненное заявление подается в органы ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Полученные документы и право на возврат НДФЛ инспекторы налоговой службы проверяют в течение 30 дней.

Налоговые вычеты можно переносить с одного налогового периода в другой, если за указанный срок нельзя использовать всю возможную сумму. Денежный остаток просто переносится на следующий период, проблем с этим не будет. Для получения остаточной суммы вам потребуется заполнить новую налоговую декларацию (за новый отчетный период), написать заявление на возврат и приложить к нему прочие документы.

Как на практике может выглядеть процедура возврата?

Если предполагается, что приобретенную машину вы когда-нибудь обязательно продадите, то озаботьтесь сразу сохранением нужных документов, которые помогут получить налоговый вычет;
Поскольку вернуть НДФЛ при покупке машины нельзя, то сохраните договор продажи, где будет прописана цена. Заверьте этот документ у нотариуса. Он пригодится при продаже автомобиля в будущем;
Все следующие 3 года коллекционируйте и сохраняйте чеки и квитанции, на которых будут зафиксированы расходы на обслуживание автомобиля. Это делается для случаев, когда в указанный срок вы соберетесь продать авто по меньшей цене, чем покупали. Так часто происходит, если ТС потеряло свой привлекательный товарный вид или значительно потеряло в технических характеристиках;
Для продажи автомобиля оно обязательно должно быть зарегистрировано в ГИБДД, иначе не получиться оформить продажу и подать декларацию 3-НДФЛ. Следите, чтобы все задолженности, связанные с ТС, к моменту продажи уже были погашены;
Когда вы продаете авто по меньшей цене, чем приобретали сами (а именно так чаще всего и происходит), то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это значит, что прежнему владельцу не нужно платить 13% с дохода.

Отсутствие необходимых документов, связанных с покупкой машины и ее эксплуатацией, не может стать основанием для отказа в налоговой льготе. Но это способно значительно усложнить процедуру. Для владельцев, которые владеют машиной более трех лет, все гораздо проще. НДФЛ не нужно платить, вне зависимости от стоимости автомобиля и других условий.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2017 году невозможен и вряд ли станет возможным в обозримом будущем. Ведь такие льготы даются только на сделки, которые жизненно важны для человека – жилье, образование, лечение и медикаменты. Увы, автомобиль до сих пор считается не предметом первой необходимости, а роскошью, атрибутом обеспеченной жизни.

Пока такой взгляд на транспортные средства будет сохраняться у налоговых органов, изменений в российском законодательстве ждать не приходится.

Транспортный налог, до этого называемый дорожным сбором, прекрасно пополняет бюджет нашего Государства. Цель такого сбора - приведение в надлежащий порядок обширной сети транспортных дорог России. Сумма, сроки и льготы по дорожному налогу зависят от множества факторов, в том числе от того места, в котором поставлено на учет ТС.

Надо ли платить налог на приобретение автотранспорта в 2017 году?

Дабы максимально оградить себя от проблем с законом, автомобилисту следует придерживаться основных требований НЗ. В первую очередь, это касается того, надо ли платить дорожный налог при приобретении автомашины. Каждый владелец автомобиля знает, что с момента покупки ТС он обязан за ее использование заплатить госпошлину, размер которой определяется с учетом характеристик автотранспортного средства и региона страны, в котором оно состоит на учете. Ставки транспортного налога определяются местными органами власти согласно регламенту гл.28 НК России. Но поскольку требования нашего государства порой меняются, то у автомобилиста, естественно, может возникнуть разумный вопрос, обязательно ли оплачивать налог с покупки автомашины, кроме указанных выше сборов.

По условиям Налогового Кодекса, какие-либо дополнительные налоги с человека покупающего автотранспорт не взимаются, поскольку он не может быть подвергнут налогообложению за то что приобрел авто в собственность.

А кто же должен оплатить пошлину?

Так как покупатель при покупке машины прибыли не имеет, то вполне логично предположить, что такого вида налог в 2017 году должен возлагаться именно на продавца. Важно учесть и то, что налоговый сбор оплачивается не всегда при продаже автотранспортного средства. Необходимость этого зависит от:

Суммы прибыли;

Периодом владения машиной;

Возможностью налогового вычета.

Человек, который имеет прибыль от продажи автомашины, должен сам высчитать налог при приобретении ТС в 2017 г. и подать в ФНС соответствующую декларацию, заполнив бланк 3-НДФЛ.

Размер налога

На величине процентной ставки сказывается тот факт, является ли продавец частным лицом или он является представителем какой-либо коммерческой организации.

Надо отметить, что фискальным налогом может быть обложен лишь чистый доход.

Закон РФ предусматривает перечень льгот работающих при уплате налогов. П. 17.1 ст. 217 Н.К. России гласит, если какое-либо имущество было в собственности продавца более трех лет, то ему оплачивать НДФЛ не надо.

Но если он транспортным средством владел меньше указанного времени, то НК дает ему право воспользоваться налоговым вычетом. Кроме этого, если цена проданного авто не свыше 250 тыс. руб., то время владения такой машиной не имеет никакого значения и, стало быть, продавцу нет необходимости платить НДФЛ.

Надо сказать, что отсчет времени нахождения ТС во владении исчисляется не со времени его постановки на учет в отделе ГИБДД, а со дня покупки в автосалоне.

Что же до льгот на дорожный налог, то их перечень надо уточнить там, где осуществлялась регистрация автомобиля, ибо все зависит от местных властей.

В некоторых российских областях наряду со льготами для частных лиц на льготы могут надеяться и предприятия.

Закон позволяет физическим лицам воспользоваться возвратом некоторой части уже до того уплаченной суммы. Данное право может распространяться лишь на тех лиц, которые продают автотранспорт, кто автомобилем пользовался только в личных целях. Если же автотранспорт эксплуатировался в коммерческих интересах, продавец не вправе рассчитывать на налоговый вычет.

А можно ли совсем не уплачивать налог?

Подача в ФНС декларации - обязательна. Любой, продавший свое имущество, обязан об этом уведомить налоговую службу. Игнорирование данной процедуры будет являться нарушением НК РФ, а за это, разумеется, «уклонист» будет оштрафован (сумма штрафа предполагает 20 процентов от общей налоговой суммы).

Подавать в налоговую декларацию надо даже при отсутствии прибыли. Каждый автомобилист должен помнить, что уклонение от уплаты налога чревато для него не только финансовыми проблемами, но и административной ответственностью.

Налоговая вправе передавать бумаги на нарушителя в ФССП. Судебные исполнители могут как подвергнуть аресту имущество должника, так и ограничить его выезд за пределы страны.

Любой россиянин, который работает официально, знает, что каждый месяц из его заработной платы в фонд государства отчисляется определенная денежная сумма — подоходный налог. Его размер равен тринадцати процентам от прибыли. Как ни печально, но с этим приходится мириться, поскольку данное перечисление является обязательным. Большинство граждан, добросовестно выплачивающих деньги в бюджет, даже не надеются получить хоть что-то когда-либо обратно.

Однако некоторые налогоплательщики все же слышали про налоговые вычеты. Благодаря им законодательство дает шанс в определенной мере возместить затраченные на дорогостоящие приобретения средства. Говоря о налоговых вычетах, следует понимать, что эти льготы для многих явлются опредленного рода выходом из сложной ситуации.

Возврат подоходного налога

Российскими законодательными нормами предусмотрено несколько случаев, когда уже выплаченный налог на доходы можно вернуть если не полностью, то хотя бы частично. Многих интересует вопрос, возможен ли налоговый вычет на покупку автомобиля? Ситуации, когда возврат подоходного налога реален, это:

Прохождение обучения на основе платного контракта в лицензированных образовательных учреждениях;
Оплата обучения малолетних граждан в таких же учреждениях;
Необходимость использовать платные медицинские услуги, а также вынужденное приобретение дорогих лекарств;
Дополнительная выплата взносов в фонд накопительной части пенсии;
Участие в программе частного пенсионного страхования и выплата взносов;
Занятие благотворительностью;
Приобретение жилья либо участие в его строительстве со вложением как личных, так заемных финансов, а также погашение процентной ставки по ипотечному кредитованию.

Как видно из вышеперечисленного, возврат подоходного налога при покупке машины не производится.

В соответствии с Налоговым кодексом России, имущественный налоговый вычет может распространяться лишь на недвижимое имущество — дом, коттедж, квартиру, застройку жилого здания, приобретение участка земли под строительство персональной жилплощади.

Возврат подоходного налога при покупке машины не осуществляется, т. е. налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученную налогоплательщиком прибыль течении 12 месяцев) вложенную в приобретение автомобиля уменьшить невозможно.

Налоговый вычет при приобретении автомобиля

Что же касается налогового вычета, связанного с покупкой транспортного средства, то здесь закон позволяет использовать данный вид льгот, но только в случаях, если:

Автомобиль был куплен менее трех лет назад;
При покупке машины, заявленная цена не достигала цифры в 250000 рублей.

В обеих ситуациях собственник не должен платить налог на прибыль. Однако во втором случае автовладелец обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием стоимости, по которой машина была продана, и подать ее в соответствующий орган. Иначе ему грозит штраф в размере 1000 рублей. Другими словами, даже при наличии прибыли от продажи, сумма, менее 250000 рублей является налоговым вычетом, и гражданин попадает под налогообложение.

Нужно ли сохранять документы?

По мнению специалистов, покупая машину, все бумаги, оформленные в тот момент, стоит хранить. Главный акт — это, конечно же, контракт купли-продажи на покупку автомобиля. Немаловажны чек или расписка, подтверждающие факт оплаты. Данные документы могут пригодиться, если автолюбитель решит продать свою собственность в течение трех лет. Как уже говорилось ранее, согласно законодательным нормам, после получения прибыли лицо должно заплатить тринадцатипроцентный налог.

Соответственно, продав автомобиль, его бывшему хозяину придется часть вырученных средств отдать государству. Однако существует возможность этого либо избежать, либо уменьшить размер финансового бремени — получить возврат налога.

Собственник, владеющий авто больше трех лет, после его продажи вносить какую-либо лепту в налоговый фонд не должен. Если он сохранил бумаги, подтверждающие, что приобретение обошлось дороже, чем продажа, то он освобождается от налога.

Если же таких документов нет, имущественный вычет может достигнуть максимум 250000 рублей. Несмотря на то, что налоговый вычет при приобретении автомобиля невозможен, в хранении документов все же есть смысл.

Как возвратить подоходный налог?

Декларацию 3-НДФЛ вместе с сопутствующими актами необходимо подавать после того, как закончился год, когда соответствующие выплаты были осуществлены, и сложились условия, дающие право на налоговый вычет.

Если в течение данного года был получен определенный доход, к примеру, проданы квартира или транспортное средство, то для возврата налога декларацию следует сдать до 30 апреля следующего года. В случаях, когда никаких денежных поступлений не было, документы подаются в любой временной период в течение следующих трех лет. Все акты попадают под камеральную проверку.

После того, как она будет закончена, а нужное заявление на налоговый вычет предоставлено, в течение 30 дней государство перечисляет денежные средства на указанный счет. Если выявляются какие-либо нарушения или обнаруживаются ошибки, в пятидневный срок подателю декларации на адрес прописки высылается не подтверждение налогового вычета, а соответствующее разъяснение.

Возврат подоходного налога при покупке машины, документы

На налоговый вычет при продаже автомобиля разрешение получать нет необходимости. Правила его начисления подразумевают автоматический возврат налога, если будут соблюдены определенные условия и подготовлены соответствующие бумаги. К последним относятся:

Заявление;
ПТС проданного транспортного средства;
Оригинал и копия договора купли-продажи нового авто;
Документы, в которых фигурирует цена приобретенной машины;
Договор продажи старой машины третьему лицу для подтверждения того, что ее реализовали именно в положенный налоговый срок;
Платежная квитанция с указанием фактической суммы, за которую данный автомобиль был продан.

Пакет документов можно:

Отнести лично;
Подать на основании доверенности;
Отправить заказной почтой с обязательной описью.

Налоговый вычет за покупку автомобиля, куда обращаться?

Все бумаги, подтверждающие право на налоговый вычет, в том числе и заявление, следует адресовать в тот же финансовый орган, куда всегда подается 3-НДФЛ, по месту прописки лица. Уплатить же Налог на Доходы Физических Лиц, согласно действующему законодательству, нужно до 15 июля текущего года, имея в виду, что эта прибыль относится к году прошлому.

Подведем итог

Несмотря на то, что процедура возврата подоходного налога кажется сложной и запутанной, это вовсе не так. Хотя возврат налога при покупке машины в настоящее время в России является неосуществимым, зато вполне возможна возврата налога в другой сфере — частичная компенсация стоимости курсов повышения квалификации, учебы в автошколе и иной раз нахождения ребенка в дошкольном учреждении.

Транспортный налог, который ранее именовался дорожным сбором, позволяет пополнять госбюджет. Цель этого сбора - ремонт, эксплуатация и восстановление обширной сети российских автодорог. Размер налога, сроки его уплаты и льготы зависят от нескольких характеристик, в том числе от места регистрации транспортного средства. Включается ли в оплату налог на покупку автомобиля в 2017 году?

Чтобы не иметь проблем с законом, необходимо ориентироваться в основных требованиях налогового законодательства. В частности, это касается того, нужно ли платить налог при покупке автомобиля.

Каждому автомобилисту известно, что с момента приобретения машины он должен оплачивать пошлину за ее использование. Размер этого фискального сбора рассчитывается с учетом характеристик автомобиля и региона, где он зарегистрирован. Ставки устанавливаются местными властями в соответствии с регламентом гл. 28 Налогового кодекса РФ.

Поскольку требования государства время от времени меняются, у автовладельца может возникнуть резонный вопрос, нужно ли платить налог с покупки автомобиля, кроме вышеуказанных сборов. Согласно условиям НК РФ, дополнительные налоги с покупателя не взимаются, так как он не подлежит налогообложению за факт приобретения собственности.

Кто оплачивает пошлину

Поскольку покупатель не получает прибыли от сделки, вполне логично, что налог с покупки автомобиля в 2016-2017 году возлагается на продавца. Следует учесть, что фискальный сбор оплачивается не в каждом случае продажи автомобиля. Необходимость его уплаты зависит от следующих факторов:

размер прибыли;
продолжительность владения автомобилем до момента продажи;
возможность налогового вычета.

Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2016-2017 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности.

Для этого нужно заполнить документ 3-НДФЛ при личном визите в налоговый орган, на официальном сайте или посредством портала Госуслуги (для зарегистрированных пользователей).

Сумма налога

Размер процентной ставки зависит от того, является ли продающий физическим лицом или представляет какую-то организацию.

Следует обратить внимание, что налогом облагается только чистая прибыль, то есть доход, полученный от продажи товара. Например, некто купил автомобиль за 800 000 рублей, но спустя некоторое время продал уже за 1 млн рублей. Заплатить налог придется только с прибыли в 200 000 руб., то есть 26 000 рублей.

Аналогичным образом исчисляется и налог при покупке автомобиля с пробегом в России, который тоже будет оплачивать продавец. Единственное преимущество в этом случае - более низкая стоимость предмета продажи, а, следовательно, и малый доход.

Есть ли льготы

Российское законодательство предусматривает ряд льгот, которые действуют при уплате налогов. Так, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, если имущество - в нашем случае машина - принадлежало продавцу более 3 лет, он освобождается от необходимости оплачивать НДФЛ и сообщать о полученной прибыли в налоговый орган.

Это не означает, что, расставаясь с более «свежим» авто, придется заплатить все 13% налога.

Если автомобиль находился во владении менее 3 лет, Налоговый кодекс дает продавцу право уменьшить сумму пошлины в некоторых случаях вплоть до нуля, воспользовавшись налоговым вычетом. К тому же если стоимость проданного ТС не превышает 250 000 рублей, время владения не имеет значения. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Необходимо отметить, что при отсчете срок нахождения автомобиля в собственности начинается не с дня его регистрации в ГИБДД, а с даты, которая указана в соглашении о купле-продажи или справке-счете из автосалона (ст. 223 ГК РФ).

Что же касается льгот на транспортный налог, их перечень следует уточнять по месту регистрации авто, поскольку местные власти имеют свободу в отношении внедрения или отмены послаблений для определенных групп населения:

инвалиды;
ветераны ВОВ;
пенсионеры по старости и другие категории.

В некоторых регионах наряду со льготами для физических лиц на финансовую «фору» могут рассчитывать и предприятия. Все подробно описываются в отдельной статье.

Действующее законодательство дает возможность частным лицам воспользоваться налоговым вычетом при уплате НДФЛ, то есть возвратом части ранее уплаченной суммы. Его максимальный ежегодный размер при продаже автотранспорта не превышает 250 000 рублей. Например, если гражданин продает ТС, полученное в дар, за 600 000 рублей, он может вычесть 250 000 при декларировании дохода и уплатить лишь 45 500 рублей.

Это право распространяется только продавцов, которые использовали ТС для личных нужд. Если автомобиль был задействован в коммерческих целях, продавец не может воспользоваться правом на налоговый вычет.

Для того чтобы получить вышеупомянутую скидку, нужно правильно представить данные в ФНС. О том, что нужно учитывать при подаче декларации, рассказывается в статье « ».

Можно ли не платить налог

Подача декларации - обязательное требование федерального законодательства. Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы. Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ. За это предусматриваются штрафные санкции (до 20% от налоговой суммы).

Подавать декларацию в ФНС нужно даже в том случае, если прибыли от продажи не было. Например, гражданин купил автомобиль за 1,2 млн рублей, а спустя 2 года продал его за 900 000 рублей. Налог платить он не должен, так как прибыли не получил, но декларацию подать обязан. В противном случае ему грозит минимальный штраф - 1000 рублей. Таким образом, гражданин становится нарушителем, даже если не имел выгоды от сделки.

Большой долг, согласно ст. 198 ч. 1 УК РФ, повлечет за собой одно из следующих видов наказаний:

штраф 100 000 – 300 000 рублей (или в размере дохода нарушителя за период 12–24 месяца);
принудительные работы на срок до 12 месяцев;
арест на срок до 6 месяцев;
лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Неуплата налога сопровождается не только финансовыми неприятностями, но и «трудотерапией». Налоговая служба имеет право сообщать о фактах налогов в органы правосудия. Одновременно материалы дела передаются в Федеральную службу судебных приставов, которые могут описать/арестовать имущество, а также ограничить неплательщику возможность выехать за пределы РФ.

Более подробно о мерах пресечения налоговых нарушений рассказывается в статье « ».

Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль: Видео

Получить налоговый вычет согласно нашему законодательству может гражданин, продавший свой автомобиль. Получить государственную льготу при покупке транспортного средства любой стоимости и марки не получится, так как это не оговорено в Налоговом Кодексе. В нашей статье мы подробно опишем эту тему и разъясним нашим читателям, как именно вычет можно получить.

Налоговый вычет при продаже машины

При продаже авто предусмотрено предоставление льготы от государства в виде налогового вычета. При этом, важно, чтобы выполнялись следующие условия одновременно:

гражданин должен являться налогоплательщиком в России;
он должен документально доказать право владения автомобилем;
сделка по продаже должна быть оформлена по правилам, а на полученную сумму необходимо предъявить документы в виде квитанции или платежного поручения, например.

Помимо этого, имеет значение срок владения автомобилем продавцом. Датой начала владения считается та, что стоит в договоре купли-продажи. Некоторые граждане путают ее с датой регистрации ТС в ГИБДД.

Авто в собственности более трех лет

Долгий срок владения выгоден продавцам транспорта. Если автомобиль числился собственностью более трех лет, при продаже гражданин освобождается от:

налога в целом;
необходимости подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом и заключается преференция.

Авто в собственности менее трех лет

Если автомобиль находился в собственности не так долго, то предусмотрено три варианта получить выгоду со сделки. Согласно Налоговому Кодексу РФ: гражданин, владевший имуществом менее трех лет при его продаже получает доход, с которого обязан выплатить налог на доходы физических лиц.

Допустимы следующие варианты:

Если автомобиль был продан за небольшую сумму, которая меньше или равна 250 тысячам рублей, то гражданин освобождается от уплаты налога и предоставления в налоговый орган документов на его покупку. Однако, придется вовремя подать декларацию соответствующей формы и предоставить документы, подтверждающие продажу.
Если транспортное средство было продано за сумму выше 250 тысяч, но не сохранились документы от сделки по его покупке, то нужно будет в срок подать декларацию вместе с документами по сделке. Налоговая база составит разницу между суммой продажи и 250 тысячами рублей.
Еще один вариант — это продажа старого авто с одновременным обменом на новое при наличии всех документов на обе сделки (покупка и продажа). В этом случае декларация и документы сделок предоставляются инспектору в срок, а налоговая база высчитывается одним из наиболее выгодных способов. Первый представляет собой разницу между суммой продажи и суммой в 250 тысяч, второй — разницу между ценой продажи и ценой покупки.

Последний способ совмещения продажи и покупки сегодня очень распространен. Некоторые варианты могут сократить подоходный налог весьма весомо.

Пример расчета

Согласно предложенным вариантам выше рассмотрим несколько примеров расчета налога на доход физических лиц.

Гражданин Степченко приобрел в 2014 году автомобиль за 500 000 рублей, а в начале 2016 года продал его за 550 000. Срок между покупкой и продажей составляет менее трех лет. Рассчитаем сумму, от которой будет рассчитан налог: 550 000 — 500 000 = 50 000 рублей. От этой суммы придется оплатить 13%: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
Гражданка Зимина приобрела в 2008 году автомобиль, а в 2013 продала его. Так как она владела им более трех лет, она освобождается от подачи декларации и уплаты налогов.
Гражданин Золотарев приобрел в 2014 году автомобиль за 1 100 000 рублей, но уже в 2015 решил продать его за 1 миллион. Срок владения составляет менее трех лет, но база равна нулю, так как сумма покупки выше суммы продажи. Это освобождает от уплаты налога, но не освобождает от подачи декларации в срок.
В 2013 году гражданка Малекян получила в наследство от отца автомобиль, в 2015 году она продала его за 700 000 рублей. При подаче декларации она воспользовалась стандартным вычетом: 700 000 — 250 000 = 450 000 рублей. В этом случае придется оплатить 13% с этой суммы: 450 000 * 0,13 = 58500 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Налогоплательщики крайне редко осознают ответственность по сохранению договоров и квитанций по сделкам с имуществом. Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.

Необходимые документы

Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:

справки-счета или договора продажи транспортного средства (именно эти документы нужно сохранить в оригинале);
паспорт на проданный автомобиль (ПТС);
квитанция на платеж, осуществленный при покупке авто;
договор на покупку автомобиля (в инспекцию сдается копия, но могут потребовать и оригинал).

Порядок действий

Порядок действий таков:

делается расчет и выбирается способ оплаты НДФЛ;
заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
подготавливаются копии документов, отдельно нужно взять оригиналы;
в срок, установленный законом, налогоплательщик подает декларацию и документы инспектору.

Чтобы уменьшить сумму налога, прибегают к незаконным схемам продажи. Это тот самый случай, когда в бумагах стоит одна сумма, а на деле выплата остатка производится на руки. Такие способы используются гражданами, но с риском для них самих. Если же гражданин действительно хочет уйти от налогов, но не нарушить закон, придется дождаться того срока, когда наступит три года с момента заключения сделки по покупке.

Как часто можно использовать?

Помимо весьма обширного списка вариантов сокращения налоговой базы и иных преференций со стороны налоговой инспекции гражданам предлагается применять их неограниченное количество раз. Таким образом, пользоваться данными льготами можно без ограничений, если они не будут изменены законодательно.

Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу. Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.