Платежное требование - расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Платежные требования бывают двух видов: 1)
с акцептом плательщика; 2)
без акцепта плательщика.
При использовании требований с акцептом плательщика кредитор направляет в банк требование с указанием: 1)
условий оплаты; 2)
срока для акцепта; 3)
даты отсылки (вручения) плательщику предусмотренных
договором документов, в случае если эти документы были
отосланы (вручены) им плательщику; 4)
наименования товара; 5)
номера и даты договора; 6)
номеров документов, подтверждающих поставку товара; 7)
номеров документов, подтверждающих даты поставки
товара, способы поставки товара и другие реквизиты.
Плательщик в установленный срок должен направить мотивированный отказ от акцепта. В случае отсутствия в данный срок отказа от акцепта или его немотивированности банк списывает соответствующую сумму со счета плательщика при наличии на нем денежных средств.
В случае безакцептного списания кредитор направляет в банк платежное требование без акцепта с приложением документов, на основании которых должно произойти данное списание. Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ). При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий - условий аккредитива - основным банком, где обслуживается клиент (банком-эмитентом), или другим банком по поручению основного банка. Платеж осуществляется безналичной оплатой, посредством перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
Аккредитив - достаточно часто применяемая форма расчетов, особенно в международной торговле. Популярность аккредитива состоит в том, что при данной форме расчетов обе стороны контракта имеют определенные гарантии. Основными правовыми актами применения аккредитива являются: 1)
Положение о безналичных расчетах в РФ; 3)
Унифицированные правила для документарных аккредитивов, опубликованные Международной торговой палатой
Аккредитивы бывают следующих видов: 1)
покрытые (депонированные); 2)
непокрытые (гарантированные); 3)
отзывные; 4)
безотзывные.
Покрытый (депонированный) аккредитив - вид аккредитива, когда банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п. 2 ст. 867 ГК РФ).
Непокрытый (гарантированный) аккредитив - вид аккредитива, когда исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (п. 2 ст. 867ГК РФ).
Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка- эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомления об изменении условий или отмене аккредитива.
Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (ст. 868 ГК РФ).
Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
При достижении сторонами соглашения об аккредитивной форме расчетов они должны предусмотреть следующие условия аккредитива: 1)
наименование банка-эмитента; 2)
наименование банка, обслуживающего получателя средств; 3)
наименование получателя средств; 4)
сумму аккредитива; 5)
вид аккредитива; 6)
способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; 7)
способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком; 8)
полный перечень и точную характеристику документов,
представленных получателем средств; 9)
сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров, и требований к оформлению указанных документов; 10)
условия оплаты; 11)
ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Наиболее распространенные условия осуществления платежа при аккредитивной форме расчетов: 1)
отгрузка товаров в определенные пункты назначения; 2)
представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику; 3)
запрещение частичных выплат по аккредитиву; 4)
соблюдение определенных требований к способу транспортировки; 5)
другие условия, предусмотренные основным договором. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет
в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (п. 1 ст. 870 ГК РФ).
Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК РФ). Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: 1)
по истечении срока аккредитива; 2)
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива; 3)
по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент (п. 1 ст. 873 ГК РФ).
Данный документ применяется организациями-получателями средств (взыскателями) для списания денежных средств со счёта плательщика и их перечисления на счёт, указанный получателем средств (взыскателем).
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Они выписываются поставщиками товаров (работ, услуг) и сдаются в свой обслуживающий банк.
Расчёты посредством платёжных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Документ составляется на бланке формы № 0401061 (Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П).
(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)
Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно
Посмотреть как работает Класс365
Вход в демо-версию
Как правильно заполнить платёжное требование
Составление бланка платежного требования проходит по особой форме 0401061, где в точности указываются такие реквизиты, как дата и номер договора, условия оплаты, сроки для акцепта, номера документов о поставке товаров (услуг), способ поставки, дата вручения плательщику документов и некоторые другие аспекты юридических взаимоотношений по линии поставщик/плательщик. Заполнение платежного требования должно быть выполнено точно и безукоризненно, без исправлений, помарок и применения корректирующих жидкостей. Вместе с тем, расчетные документы можно предъявлять в обслуживающий банк в течение 10 дней после составления.
Теперь несколько слов о порядке составления формы 0401061:
1. Как правило, посреди в верхней части листа ставится надпись «Платежное требование», после чего рядом указывается его порядковый номер, дата формирования документа наряду с видом платежа.
2. Используя таблицу, особой графой вносятся «Условия оплаты», где в столбце напротив указывается способ взыскания (например, с акцептом). В той же самой строке, только в третьей колонке таблицы, прописываются «Сроки акцепта».
3. Во второй строке используемой таблицы вносится сумма прописью, где в точности указывается размер будущей выплаты.
4. В третью строку таблицы вносятся все необходимые реквизиты плательщика, включая номер ИНН, название его компании вместе с формой собственности. Во втором столбце указывается сумма взыскания и номер счета, куда должны переводиться средства.
5. Не забудьте указать банк плательщика вместе с городом, где он располагается. Соответствующая информация заполняется и о банке получателя, его компании и форме ее собственности.
6. В графе «Назначение платежа» подробно прописывается причина, послужившая основанием для оформления платежного требования.
7. Внизу документа ставится дата отсылки и получения плательщиком всех предусмотренных договором бумаг. Не забудьте оставить немного мета для прочих отметок или замечаний, после чего в специально отведенных полях поставьте печать фирмы и подпись ее главы.
Таким образом, платежное требование - это особый вид документов, требующий внимательного заполнения и позволяющий поставщику получить законную оплату товаров или услуг через соответствующие банковские структуры в оговоренный срок.
Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную
Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.
Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:
- Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
- Печатать документы с изображением подписи и печати
- Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
- Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
- Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
- Рассылать документы по email прямо из системы
С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.
Начните работу с Класс365 прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.
Подключиться бесплатно к Класс365
Как законно выбить долг из нерадивого контрагента? В хозяйственной жизни любого предприятия платёжное требование играет одну из главных ролей. Что из себя представляет бланк этого документа, скачать платежное требование, как его применяют и образец заполнения – в это консультации.
Форма платежного требования
Напомним, что бланк платежного требования – это документ, служащий основанием для расчётов, когда кредитор, поставщик или иной получатель денежных средств требует погасить долг путем перечисления соответствующей суммы на его банковский счет.
В России платежные требования применяют на основании Положения о правилах перевода денежных средств, которое утверждено Центробанком России 19.06.2012 № 383-П.
Обычно бланк платежного требования удобен при расчетах выполненные работы, оказанные услуги, поставленные товары и в других случаях, которые прописаны в договоре (контракте). По своему статусу эти платежные операции – банковские операции по инкассо.
Многие до конца не разобрались, чем отличается платежное требование от инкассового поручения. Общее у инкассовых расчетов в том, что никто не спрашивает волеизъявления владельца счета на проведение банковских операций. Однако инкассовые поручения отличаются от других расчетных документов тем, что деньги снимают со счета владельца принудительно, без его оповещения. Обычно так поступают судебные приставы, обязательно прилагая исполнительные листы, судебные приказы и т. п. А платежное требование может применять и в договорных отношениях. Тогда:
- такая форма расчетов обязательно должна быть указана в договоре;
- к договору банковского счета оформляют дополнение с указанием контрагента, который может выставлять платежные требования.
Установленный законом образец платежного требования приведён в Приложении 6 к указанного Положению ЦБ РФ № 383-П. Согласно ОК 011-93, это форма 0401061:
Порядок расчетов
Расчеты платежными требованиями можно вести 2 способами:
- с предварительным акцептом должника;
- в безакцептном (бесспорном) порядке.
Акцепт – это согласие должника исполнить платежное требование и перевести поставщику указанную в договоре сумму.
Расчетные документы действительны к сдаче в банк 10 календарных дней с даты их выписки, не включая день самой выписки.
Пример заполнения при акцептном списании
Допустим, что ООО «Гуру мебели» по договору поставки от 05.02.2018 № 7-М/18 и накладной от 21.02.2018 огрузило в адрес ООО «Вымпел» офисную мебель на сумму 225 000 руб. 00 коп. Но оплата по договору так и не получена.
Таким образом, при расчетах платежными требованиями с акцептом плательщика получатель денег должен указать:
- условие оплаты – цифра «2» (т. е. нужно получить акцепт должника);
- срок акцепта – число рабочих дней для ответа должника (по общему правилу это 5 рабочих дней, если договором между банком должника и должником не прописан меньший срок).
Не заполняйте поля без реквизитов. Помарки, исправления корректором, подчистки недопустимы.
Помните, что отказ в платежном требовании (полный/частичный) или его акцепт подтверждают заявлениями соответствующего содержания.
Требование без акцепта
А безакцептный порядок подходит для взыскания через банк долгов:
- по решению суда;
- по основаниям в законодательстве;
- в рамках основного договора (когда в нём есть условие о безакцепте или соответствующее допсоглашение).
Тогда в банк передают:
- информацию о контрагентах, которые могут выставлять платежные требования на безакцептное списание денег;
- сведения о товарах, работах, услугах, которые будут оплачиваться;
- номера, даты и пункты заключенных контрактов.
В платежных требованиях при безакцептном расчете кредитор должен указать:
- условия платежа – цифра «1» (т. е. заранее данный акцепт плательщика + иногда реквизиты Закона/ФЗ/Кодекса с указанием конкретной правовой нормы);
- «Назначение платежа» – оплата электричества, отопления, воды, услуг почты, телеграфа, телефона и др. (обязательно приводят показания счётчиков, действующие тарифы, расчеты по ним).
По закону право на безакцептное списание излишне зачисленных средств допустимо по договорам поставки, штрафам, суммам претензий (признанных должником), провозной плате и штрафам по транспортным обязательствам.
Платежное требование
Платежное требование – расчетный документ, при помощи которого взыскатель предлагает плательщику перевести определенную сумму в уплату долга за поставку товаров или услуг. Используется при расчетно-кассовом обслуживании на основании «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» Центрального банка РФ от 3 октября 2002 года № 2-П , а с 9 июля 2012 года - «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года. Стандарт формы платежного требования - 0401061.
Платежное требование может быть выставлено в двух формах: с акцептом, т. е. с получением согласия плательщика, либо в безакцептном порядке.
Если платежное требование выставляется с акцептом, то в соответствующих полях делается пометка «С акцептом» и указывается срок для акцепта, исчисляемый в рабочих днях.
Как правило, расчет с использованием платежных требований с акцептом технически занимает больше времени, чем при помощи платежных поручений, поэтому такая форма используется редко.
Списание денежных средств в безакцептном порядке возможно только по основаниям, прямо указанным в договоре, или на основании закона.
Смотреть что такое "Платежное требование" в других словарях:
Платежное Требование - См. Требование платежное Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
Платежное требование - (Payment request) расчетный документ, содержащий требование получателя средств (поставщика и др.) к плательщику об уплате определенной суммы через банк … Экономико-математический словарь
платежное требование - Расчетный документ, содержащий требование получателя средств (поставщика и др.) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Тематики экономика EN payment request … Справочник технического переводчика
Платежное требование - расчетный документ, выписываемый поставщиком, содержащий указание банку получить причитающуюся ему денежную сумму от плательщика на основании соответствующих документов, свидетельствующих о совершенных операциях. Терминологический словарь… … Финансовый словарь
Платежное требование - Пояснение о применении платежных требований указано в главе 9 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 12.04.2001 № 2 П): Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ - в соответствии со ст. 252 БК платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Правила проведения расчетов в безналичной форме посредством … Юридический словарь современного гражданского права - экон. платежный документ, содержащий требование к плательщику об уплате определенной суммы через банк … Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ - расчетный документ установленной формы, содержащий приказ получателя денежных средств обслуживающему банку обеспечить производство списания определенной суммы денежных средств со счета третьего лица (плательщика) в этом же или другом банке… … Энциклопедия юриста
Большинство граждан России «впадают в панику» от непонимания официальных бумаг и требования что-либо оплатить. Практически сразу, не вчитываясь, включается режим: «страх». Для правильного понимания такой официальной бумаги и создана данная статья.
В бухгалтерии часто встречается понятие платежное требование и платежное поручение. Далее рассмотрим более подробно, что из себя представляет платежное требование, кто составляет, как оформляется и для чего оно создано.
Платежное требование опасно?
Само по себе, как было сказано выше, это только официальная бумага. Согласно ей происходят движение денежных средств между контрагентами за выполненные услуги и полученные товары, и в тех случаях, прописанные в договоре поставки. Относительно финансовых обязательств: кто выставляет распоряжение – кредитующее физическое либо юридическое лицо, плательщик – обязанное кредитору юридическое либо физ.лицо.
Платежное требование, как форма документа
Дадим определение. Платежное требование – это банковская бумага, которая создается тем, кто хочет получить денежные средства от банка. Через него кредитор дает распоряжение банку, который занимается ведением его текущего счета, затребовать долг с банка-должника (плательщик).
Платежные требования подразделяются
- проводимые с акцептом – соглашение на проведение получено заранее;
- проводимые без акцепта – соглашение того, кто производит оплату не требуется.
Такое возможно, если кредитной организации предоставляется возможность списания денежных средств с текущего счета автоматически, без дополнительного распоряжения.
Проведение документа с акцептом
Как было сказано выше, для проведения ПТ с акцептом требуется согласие на проведение операции.
Как проводится такой документ:
- на ПТ должно быть проставлено усл-я для проплаты;
- временной промежуток действия;
- строго установленные сроки, за которые поставщик обязуется предоставить документы;
- полные сведения о материале либо оказываемой услуге;
- классификация отгрузочного договора;
- другие данные о документах, которые свидетельствуют о факте поставки.
В каких случаях применяются
Применение платежных требований происходит при расчете с поставщиками по выполненным услугам, отгруженным товарам и другие условия, которые прописаны в договоре.
Операции
Не стоит думать, что все операции можно оплатить такой бумагой. Их всего 6. Операции, которые проходят периодически (коммуналка, электроэнергия, аренда);
- Аванс за поставляемые товары и услуги;
- Кредитные операции;
- Налоговые отчисления и другие сборы;
- Иные виды платежей согласно договора поставки.
Законодательные акты
Документ регулируется Законом «О безнал.расчетах в РФ ЦБ России от 3 октября 2002 г. N 2-П. Сам бланк составляется по форме ОКУД №0401061. Этот документ можно найти в прикрепленном Приложении №9 к закону.
Как выглядит платежное требование
Документ платежного требования унифицирован. Он издается по форме ОКУД №0401061.
Обязательные поля к заполнению ПТ:
- Номер – прописывается цифрами.
- Дата – прописывается сначала день, затем месяц и год.
- Сумма – должна указываться прописью, в конце приписав единицу измерения – «рубль».
- Плательщик – для идентификации прописывается присвоенный номер ИНН, реквизиты кредит.организации, в которой у покупателя открыт текущий счет, ее наименование и адрес нахождения, номер счета и реквизиты банка;
- Получатель — прописывается полное наименование получателя с указанием ИНН, номер счета и реквизиты банка;
- Назначение платежа – прописывается полное наименование, согласно какому документу происходит оплата (договор, счет, акт, накладная) за какое число, наименование товара или оказанных услуг.
Процесс работы с платежными требованиями
Связующим звеном между тем, кто выставляет требование и плательщиком – выступает банк. Именно он берет на себя обязательства по поручениям произвести оплату от плательщика на текущий счет кредитора.
На основании оплаты документы подразделяются по срочности:
аванс – платеж произведен, но отгрузка товара или оказание услуг еще не состоялось;
раздробление большого платежа на несколько мелких;
платеж производится после совершения факта отгрузки товара или оказанных услуг.
Далее банк должен проставить отметку. Если оказалось, денежных средств на расчетном счету не хватает выполняются следующие действия:
покупатель приносит сотруднику банка платежное распоряжение в нескольких экземпляров, один из которых оставляет себе с отметкой об оплате, датой и подписью сотрудника;
банк-плательщика, проведя оригинал ПТ списывает средства с текущего счета;
банк-плательщика передает оригинал ПТ в банк-продавца с отметкой о проведении операции;
средства зачисляются на текущий счет покупателя, опираясь на ПТ;
банки обеих сторон выдают своим клиентам банк.выписки о проведенной операции.
Основание для платежа
Обязательно в ПТ должно быть четко прописано основание для платежа. Поэтому выделим его в отдельный пункт.
Правильное заполнение поручения:
основание для требования – согласно чему производится оплата (указание номера и даты счета, договора);
за что производится оплата: товар или услуга;
размер оплаты – аванс, предоплата, частичная оплата;
продолжительность договора поставки;
НДС: указание процентной ставки НДС или ее отсутствие;
Количество символов не должно превышать 210 знаков.
Вывод:
Платежное требование – это банковский документ расчетов за оказанные услуги и товары через банковские расчеты. В каждом требовании обязательно указывать дату составления, кем и кому выписано (наиполнейшее наименование и расчетный счет) и сумма списания.
Подразделяется на оформленное с акцептом или без него. Теперь вы знаете о том, что такое ПТ и как правильно его заполнить.
Загрузка...
